Nowe karty podatkowe na 2025

Robert Biernat
17 gru 2024
3 minut(y) czytania

📢 Nowe karty podatkowe na 2025 rok – wszystko, co musisz wiedzieć!

Norweski system podatkowy wprowadza od 2025 roku nową numerację kart podatkowych. Choć może to budzić pewne pytania, odpowiednie dopasowanie tabeli podatkowej do swojej sytuacji finansowej nie powinno być problemem, o ile zrozumiemy zasady ich działania. Karty podatkowe są prognozą opartą na danych zebranych przez urząd skarbowy do października 2024 roku, dlatego ich numeracja może nie odzwierciedlać w pełni Twojej sytuacji na koniec 2025 roku.

Efremtid.no przygotował szczegółowe wyjaśnienia dotyczące nowych tabel podatkowych oraz wskazówki, jak dostosować kartę podatkową do swojej sytuacji finansowej.

Kontakt: 📞 21 38 38 21 📧 info@efirma.no

Podstawowa karta podatkowa – tabela 8000

Najbardziej podstawową tabelą jest tabela 8000. Zakłada ona brak dodatkowych odliczeń (fradrag) ani dodatkowych dochodów. Co to oznacza w praktyce?

Tabela 8000 uwzględnia:

❌ Brak ulg podatkowych, takich jak:

odsetki od kredytów hipotecznych,
ulgi dla pendlerów (osób dojeżdżających do pracy),
inne przewidziane przez prawo odpisy.

❌ Brak dodatkowych dochodów, takich jak:

odsetki od oszczędności w banku,
przychody z wynajmu nieruchomości.

Tabela ta wskazuje, ile podatku powinno zostać odprowadzone przy założeniu, że nie ma ani ulg, ani dodatkowych źródeł dochodu. Jest to najprostsza tabela, ale w ciągu roku możesz zmienić jej numer, jeśli Twoja sytuacja ulegnie zmianie.

Tabele uwzględniające odliczenia 8010–8400

Jeśli przysługują Ci ulgi podatkowe (fradrag), np. odsetki od kredytu hipotecznego, Twoja tabela podatkowa zostanie odpowiednio skorygowana, co pozwoli na obniżenie kwoty odprowadzanego podatku. Każda tabela między 8010 a 8400 uwzględnia różne poziomy odliczeń.

Przykład 1:

Masz prawo do odpisu w wysokości 50 000 NOK, wynikającego np. z odsetek od kredytu hipotecznego. Twoja początkowa karta podatkowa to tabela 8000, ale po uwzględnieniu odliczeń powinna być to tabela 8060.

Jeśli odprowadzasz podatek zgodnie z tabelą 8000 i pod koniec roku zgłosisz przysługujące Ci odliczenia, otrzymasz zwrot nadpłaconego podatku.

Przykład 2:

Spłacasz kredyt hipoteczny, a odsetki wynoszą 60 000 NOK rocznie. Jednocześnie masz oszczędności w banku, które generują odsetki w wysokości 10 000 NOK. Różnica wynosi 50 000 NOK na korzyść odliczeń, więc Twoja tabela podatkowa powinna wynosić 8600.

Tabele uwzględniające dodatkowe dochody 9100–9400

W przypadku, gdy uzyskujesz dodatkowe dochody, Twoja tabela podatkowa również musi zostać dopasowana. Tabele z numeracją od 9100 do 9400 uwzględniają różne poziomy dodatkowych przychodów.

Przykład 3:

Uzyskujesz roczny dochód z wynajmu mieszkania w wysokości 100 000 NOK i nie masz żadnych odliczeń. Twoja tabela podatkowa powinna wynosić 9100, aby uwzględnić ten dodatkowy przychód.

Przykład 4:

Otrzymujesz odsetki od oszczędności w wysokości 10 000 NOK oraz dochód z wynajmu mieszkania w wysokości 100 000 NOK. Łączne dodatkowe dochody wynoszą 110 000 NOK, co oznacza, że Twoja tabela podatkowa będzie odpowiednio dostosowana.

Mieszane sytuacje, odliczenia i dodatkowe dochody

Jeśli masz zarówno ulgi podatkowe, jak i dodatkowe dochody, Twoja tabela będzie dopasowana na podstawie różnicy między nimi.

Przykład 5:

Odsetki od kredytu hipotecznego: 60 000 NOK (odliczenie).
Odsetki od oszczędności: 10 000 NOK (dochód).
Przychód z wynajmu mieszkania: 100 000 NOK (dochód).

Różnica: 100 000 + 10 000 - 60 000 = 50 000 NOK na korzyść dochodów. Twoja tabela podatkowa powinna wynosić 9050.

Dlaczego karta podatkowa to tylko prognoza?

Karty podatkowe przygotowywane przez urząd skarbowy na 2025 rok bazują na danych zebranych do października 2024 roku. Są one jedynie prognozą i mogą nie uwzględniać rzeczywistych zmian w Twojej sytuacji finansowej, które nastąpią w ciągu roku.

Przykładowe zmiany, które mogą wpłynąć na tabelę podatkową.

Zakup nieruchomości i wzrost wysokości odsetek od kredytu hipotecznego.
Zmiana sytuacji związanej z wynajmem mieszkania, np. zakończenie wynajmu i brak dochodu z tego tytułu.
Uzyskanie dodatkowych dochodów, np. z inwestycji, pracy dodatkowej lub innych źródeł.

Elastyczność i możliwość zmiany tabeli.

Podatnik ma prawo do zmiany swojej karty podatkowej w ciągu roku, jeśli jego sytuacja ulegnie zmianie. Regularne monitorowanie swoich dochodów i odliczeń pozwala uniknąć nadpłaty lub niedopłaty podatku.